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出纳员主要负责什么工作?

发布人:安徽会计考试网   发布日期:2020-03-25 15:12:03
出纳员主要负责什么工作?安徽会计考试网老师指出出纳是按照有关规定和制度,办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称.

出纳主要工作是:

一、办理银行存款和现金领取.

二、负责支票、汇票、发票、收据管理.

三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章.

四、负责报销差旅费的工作.(差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)

1、员工出差购材料等分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款.

2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销.

五、员工工资的发放.

出纳的4大工作职能:

一、收付职能:

出纳的最基本职能是收付职能.企业经营活动少不了货物价款的收付、往来款项的收付,也少不了各种有价证券以及金融业务往来的办理.这些业务往来的现金、票据和金融证券的收付和办理,以及银行存款收付业务的办理,都必须经过出纳人员之手.

二、反映职能:

出纳要利用统一的货币计量单位,通过其特有的现金与银行存款日记账、有价证券的各种明细分类账,对本单位的货币资金和有价证券进行详细地记录与核算,以便为经济管理和投资决策提供所需的完整、系统的经济信息.因此,反映职能是出纳工作的主要职能之一.

三、监督职能:

出纳要对企业的各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督.

四、管理职能:

出纳还有一个重要的职能是管理职能.对货币资金与有价证券进行保管,对银行存款和各种票据进行管理,对企业资金使用效益进行分析研究,为企业投资决策提供金融信息,甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在.

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